鲁工美院办字〔2025〕6号

 第一条  为推进审计整改工作的规范化、制度化，严格落实 五大联赛赛程审计整改工作责任，强化审计整改工作的严肃性和审计结果运用，提升审计整改工作质量和效果，促进被 审计单位切实提高管理水平，根据《中华人民共和国审计法》 《审计署关于内部审计工作的规定》《教育系统内部审计工作规定》《五大联赛赛程内部审计工作规定》等文件，结合学校 实际，制定本规定。 

 第二条  本规定所称内部审计整改工作是指被审计单位（部门）或个人，在规定期限内，对审计发现问题、提出的建议和做出的结论，采取措施进行纠正、改进和处理，以达到促进机 制健全、制度完善、管理规范的活动。 

 第三条  审计整改工作的责任主体是被审计单位（部门）， 被审计单位（部门）现任党政主要负责人为审计整改工作第一责任人，负责领导、组织和落实审计整改工作。已离任的领导干部应当积极配合原任职的被审计单位（部门）做好审计整改工作。 

 第四条  审计整改工作应遵循依法依规、及时有效的原则。 被审计单位（部门）应当将落实审计整改工作纳入领导班子议事决策范畴，加强对审计整改工作的组织领导，完善审计整改 工作机制，并按照学校领导批示要求和审计意见（建议），制定审计整改工作方案，强化审计整改工作落实；对审计发现问题、 提出的建议和相关结论，要深入分析原因，采取切实可行的整改措施，逐条逐项整改落实到位；坚持举一反三，对照检查，提高审计整改实效，提升学校整体治理水平。 

 第五条   审计整改的主要内容包括： 

 （一）对审计处理决定的执行情况； 

 （二）对审计发现问题的整改措施和审计意见（建议）的采纳情况； 

 （三）对审计业务文书中要求自行纠正事项的落实情况； 

 （四）对审计移送处理事项的处理情况； 

 （五）对学校领导要求整改批示的落实情况； 

 （六）其他有关整改情况。 

 第六条  被审计单位（部门）自收到审计报告、审计整改通知书等审计结论性文书60个工作日内，将审计发现问题清单中列明相关问题的整改情况，以书面形式向审计处提交经单位（部 门）负责人以及分管校领导签字的审计整改报告、审计整改结果清单等相关资料及证明材料。 审计整改工作涉及学校相关职能部门职责的，各相关职能部门应积极协助被审计单位（部门）推进整改落实。 

 第七条  审计整改报告主要包括以下内容： 

 （一）审计整改工作开展总体情况； 

 （二）审计发现问题的原因分析及整改落实情况； 

 （三）对审计意见（建议）的采纳情况；

 （四）正在整改或尚未整改事项的原因分析及继续整改的主要措施、计划安排和整改时限； 

 （五）对有关责任部门和责任人进行责任追究处理情况； 

 （六）落实整改的必要证明材料； 

 （七）其他有关内容。 

 第八条  对未完成整改的事项，被审计单位和相关职能部门应说明原因、明确整改推进时间节点、整改方案、整改期限，并在整改期限内，定期向审计处报告整改进度，直至审计发现 问题整改完毕。 

 第九条  审计处开展审计整改跟踪检查。审计实施过程中， 鼓励被审计单位（部门）边审边改、即知即改，并检查整改落实情况。审计整改过程中，建立审计发现问题整改销号机制。审计处在出具审计报告时，提出审计发现问题清单；被审计单位（部门）报送审计整改报告时一并报送审计整改结果清单。审计处建立审计整改台账，对被审计单位（部门）报送的审计整改报告和审计整改结果清单进行逐一检查，对整改到位的问题予以销号；对整改不到位的，继续督促被审计单位（部门）采取措施进行整改直至销号。审计处结合审计整改跟踪检查情况，定期向学校汇报审计整改情况。 

 第十条  在审计整改跟踪检查中，审计处应对被审计单位进行不定期回访，了解整改进展，结合实际情况提供适当的业务咨询；对审计整改不力、屡审屡犯的，对审计整改落实不到位 造成重大影响的，报学校按照有关规定追究单位（部门）负责人和有关责任人员的责任。 

 第十一条  建立完善审计整改工作联动机制、强化审计整改成果运用。审计处应将审计结论性文件相关问题抄送给相关职能部门，相关职能部门应形成联动机制，督促整改，充分运用 审计结果和审计整改结果，并及时将结果运用情况反馈给审计处。 

 （一）组织部应将审计结果和审计整改情况，纳入被审计单位（部门）党建考核、领导班子民主生活会检查范围，作为领导班子成员述职述廉、年度考核、任职考核的重要依据； 

 （二）巡察部门应将审计发现的问题和审计整改情况列入 学校党委巡察内容，并在巡察过程中督促被审计单位落实整改； 

 （三）纪委（监察专员办公室）认真核查处理审计移交的问题线索； 

 （四）财务处应将审计结果和审计整改情况作为加强预算管理和财务管理的重要依据； 

 （五）各相关职能部门应对审计结果和审计整改过程中反映的典型性、普遍性、倾向性问题及时进行研究，并将其作为采取有关措施、完善有关制度规定、健全内控机制的参考依据。 

 第十二条  本规定由审计处负责解释，本规定自印发之日起施行。

                                                                                              院长办公室

                                                                                             2025年1月16日